近日,中国国家税务总局局长王军明确指出,中国税务部门正在开发“金税四期”(智慧税务),今年年底将基本开发完成。
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不同于金税三期,金税四期核心特点是搭建了“企业信息联网核查系统”,以构建每个市场主体全业务、全流程、全国范围内的“数据画像”,对纳税人的监控做到全方位、全业务、全流程、全智能。
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可以说,未来每家企业在税务部门面前都是透明的。
当“以数治税”真正来临,企业要提前做好哪些自查自纠,以更好拥抱金四时代呢?分贝通整理一些要点和建议,只需几分钟阅读,直接get要点～
01金税四期来临前 企业尽快落实这些动作
金税四期将对企业的收入、社保缴纳、库存、利润、缴纳税额、银行账户等维度,涉及超50种情况进行重点稽查。虚假开户、空壳企业、少交个税社保、库存账实不一致、虚开发票、收入成本严重不匹配、申报和税负率异常等问题,也会被一网打尽。基于此,从企业费用支出管理层面来看,分贝通建议企业财务团队尽快落实以下动作,完成自查自纠。
1)更严格的税务管理 从落实发票全面合规开始税局在稽查时向来都非常重视发票的“三查”问题,即“查税必查票”、“查账必查票”、“查案必查票”。没有真实交易、有真实交易但开具数额和交易金额不符、进行了实际交易,但让人代开发票...这些发票问题企业务必重点排查。
因此无论是自己开票还是向供应商要票,一定要正规且手续完整,切记勿虚开,勿买票抵税。同时在开具或者收回发票时,要尤为注意“三流一致”,即资金流、发票流、合同流的统一,有时还会加上物流,也就是四流一致。
2)更高效的费用监控 提前规避重点费用异常增值税收入长期大于企业所得税收入、税负率异常、费用异常、企业平均税负率上下浮动超过20%等情况,也很容易“喜提”税务机关的重点稽查。以费用异常为例,一些企业重点费用如差旅费、加油费出现异常,比如差旅费、会议费、咨询费等与实际业务推进之间存在出入,或是公司名下没有车,却存在大量的加油费。
3)更全面的资金管理 要求费用数据全程可追溯实务中,有不少企业想要隐匿收入,便通过银行私户,支付宝个人账户来收付款。这样的操作在金税四期下只会被“一览无余”。金税四期下企业的信息非常透明,多部门建立联合监控企业运作,对资金的监控不仅更严格,也会更敏捷。
02税务合规——费用支出统一管理
金税四期的落地将让企业的财税管理更透明、更规范。也正因为此,财务工作将更加注重合规性和效率。尤其在零散且基础的费用支出管理方面,由于伴随着大量员工报销,很难确保每一笔支出的合规性。在金税四期的驱动下,企业需要更行之有效的办法支持税务合规管理。
1)统一开票 发票管理更合规由于企业的支出费用类别多,金额五花八门,漏开发票和错开发票的合规性问题频发。如何解决?以在分贝通的企业支出管理解决方案为例,基于其支撑所有因公消费场景的能力,让所有的零散消费由一个平台解决,员工免垫款、免开票,所有消费支出有企业统一支付。而零散的发票管理工作也转变为了分贝通与企业统一结算、统一开票,安全、合规且高效率。
2)事前管控流程化 高效监控费用当所有的消费支出都统一到一个平台后,企业对于费用支出管理也将借助系统化和流程化实现更高效的监控。例如,通过事前审批配置和消费管控功能,可帮助企业实现颗粒度精确至个人的监控,从而更好的赋能预算控制和支出管理。
3)消费数据自动留存 全面管理资金去向
由于企业很难掌握消费源头,无法对报销进行严格管控,员工若出现替票或者虚开发票的情况,管理员较难发现,这也是对企业费用合规性的挑战。
解决问题的关键在于数据溯源。比如借助分贝通平台聚合消费的优势,财务可以在后台查看每一笔支出记录,并掌握全部消费账单明细。通过此类在线数据报表的形式,还能辅助财务快速定位异常支出,洞察消费趋势。
随着金税四期、全电化的进程不断加快,财务数字化的方式也正日新月异。而这其中,也涌现了大量财税相关的企业服务平台。分贝通期待与全行业携手,共赴财务数字化时代。
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